제가 직접 체크해본 바로는, 연말정산이 다가오면 신용카드 사용 내역을 면밀히 확인해야 한다는 점을 실감하게 돼요. 소득공제를 받을 수 있는 항목을 체크하는 것이 중요한데, 몇몇 항목은 소득공제에서 제외되기 때문에 미리 알고 준비하는 것이 매우 중요하답니다. 다음은 신용카드 소득공제에서 제외되는 항목들에 대한 자세한 정보예요.
신용카드 소득공제에서 제외되는 항목
신용카드 사용 내역을 보면, 미처 확인하지 못했던 여러 ‘제외 항목’들을 발견할 수 있어요. 따라서 아래 항목들을 자세히 알아보시는 것이 필요해요.
1. 보험료 관련 항목
소득공제에서 제외되는 보험료 중 주요 항목은 다음과 같답니다.
- 건강보험료
- 장기요양보험료
- 고용보험료
- 국민연금 및 기타 연금보험료
- 각종 보험계약에 따른 보험료 (생명보험, 손해보험 등)
이러한 항목들은 소득공제에서 제외되어서 확인 후 공제 받을 수 없어요. 제가 경험해본 바로도 미리 준비해두지 않으면 간혹 놓치기 쉬운 항목이었답니다.
2. 교육비
교육비와 관련해서도 소득공제에서 제외되는 항목들이 존재해요.
- 보육시설(어린이집, 유치원)
- 초・중・고등학교
- 대학교 및 대학원
- 수업료, 입학금 등
여기서 주의해야 할 점은, 사립학원에서의 수업료는 공제가 가능한 점이랍니다. 쉽게 놓칠 수 있는 부분이니 주의가 필요해요.
3. 기부금 관련 항목
기부금 소득공제에 대해 몇 가지 주의해야 할 사항들이 있어요.
- 정치기부금
- 법정기부금
- 지정기부금
상기 항목은 소득공제에서 제외되는 항목이니, 기부를 하신 분들은 잘 확인해야겠어요. 개인적으로도 몇 번 기부금 제출을 할 때 헷갈렸던 기억이 있거든요.
4. 주택 관련 금액
주택과 관련된 비용도 소득공제에서 제외되니 주의가 필요해요.
- 세액공제를 적용받은 월세액
- 주택구입 시 현금으로 결제한 공사비용 (사는 집의 강한 연관이 있는 비용이죠.)
저도 몇 년 전에 주택을 구입할 적, 이 점에 대해 잘 몰랐던 경험이 있어요. 확인을 꼭 하셔야 해요!
5. 기타 소득공제 제외 항목
그 외에도 소득공제에서 제외되는 항목들이 많아요. 여기에는 다음이 포함되요.
- 면세물품 구입비
- 사업비용
- 유가증권 구입비
- 각종 공과금
- 금융관련 지급액
이렇게 제외되는 항목들을 표 형식으로 정리해보면 좋겠어요.
| 제외 항목 | 내용 |
|---|---|
| 보험료 | 건강보험료, 국민연금 등 |
| 교육비 | 어린이집, 초중고, 대학교 관련 비용 |
| 기부금 | 정치기부금, 법정기부금 |
| 주택비용 | 월세액, 집 관련 공사비용 |
| 기타 | 면세물품, 사업비용, 유가증권, 공과금, 금융지급액 |
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 실제 신용카드 사용 금액이 다르다면 어떻게 해야 하나요?
A1. 카드사가 중고차와 신차를 취급할 경우 같은 금액으로 보고할 수 있어요. 이 경우 신용카드사에 확인 후 ‘신용카드 등 사용금액 확인서’를 재발급 받아 제출하시면 돼요.
Q2. 해외에서 사용한 신용카드 금액도 소득공제 대상인가요?
A2. 아니요. 해외에서 사용한 금액은 소득공제에서 제외되지요.
Q3. 개인 신용카드로 회사 경비를 결제한 경우 소득공제를 받을 수 있나요?
A3. 아니요. 회사 경비로 처리된 금액은 소득공제 대상이 아닙니다.
Q4. 주택 관련 공사대금을 현금 결제하고 영수증을 받았다면요?
A4. 아닙니다. 주택 관련 공사비는 등록세 과세에 포함되어 소득공제를 받을 수 없어요.
연말정산 시, 신용카드 사용액이 소득공제에서 제외되는 항목들을 미리 숙지하는 것이 중요하답니다. 정확한 정보를 알고 이를 바탕으로 소득공제를 받는 것이 올바른 세금 처리를 통해 부담을 줄이는 방법이겠지요? 카드사에 재확인 요청을 통해 정확한 소득공제를 받으시기 바랍니다.
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